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Los adultos mayores en México pueden beneficiarse de varias deducciones de impuestos que los ayudan a reducir su carga fiscal. Estas deducciones incluyen gastos médicos, funerarios, donativos, y colegiaturas, entre otros. En este artículo, exploraremos con detalle las opciones disponibles para los contribuyentes de la tercera edad en México durante 2024 y 2025.
Deducciones generales para adultos mayores
Las deducciones generales para adultos mayores en México incluyen gastos médicos, que pueden ser por consultas médicas, tratamientos, y medicamentos necesarios durante una hospitalización. También se pueden deducir gastos funerarios, aunque estos no pueden exceder la Unidad de Medida y Actualización (UMA) anual.
Exenciones para jubilaciones y pensiones
Las jubilaciones y pensiones están exentas de impuestos hasta cierto monto. Para 2025, este monto es de 51,585 pesos mensuales. Solo se paga ISR sobre el excedente de este límite, lo que beneficia a muchos adultos mayores que viven de sus pensiones.
Límite de deducciones personales
El límite total para deducciones personales es el 15% de los ingresos anuales o cinco veces la UMA anual, lo que resulte menor. Esto no aplica a gastos como los médicos por incapacidad o discapacidad, donativos, o colegiaturas, que tienen sus propios topes.
Gastos médicos deducibles
Los gastos médicos deducibles incluyen honorarios médicos, gastos hospitalarios, análisis clínicos, y medicamentos durante hospitalizaciones. Además, se pueden deducir lentes ópticos graduados hasta por un monto de 2,500 pesos.
Descuentos en Impuesto Predial
Para 2025, el Gobierno de la Ciudad de México ofrece descuentos en el Impuesto Predial para personas de la tercera edad. Estos descuentos buscan apoyar a las economías familiares y a grupos vulnerables, con cuotas bimestrales fijas para inmuebles de uso habitacional que no excedan cierto valor.
Beneficios para personas de la tercera edad
En la Ciudad de México, se considera adulto mayor a partir de los 60 años. Este grupo puede beneficiarse de descuentos en el Impuesto Predial, con un sistema de cuotas bimestrales fijas o un descuento del 30% si el valor del inmueble excede cierto monto.
Créditos fiscales para la tercera edad
Para tener derecho a créditos fiscales especiales, generalmente se requiere tener 65 años o más a partir del último día del año fiscal. Sin embargo, en México, los créditos fiscales específicos para la tercera edad no están ampliamente disponibles, pero las deducciones personales pueden ser beneficiosas.
Recomendaciones para aprovechar las deducciones
Para aprovechar al máximo las deducciones, es crucial conservar facturas y comprobantes de todos los gastos deducibles. También es importante revisar que estos gastos no se hayan pagado en efectivo, ya que solo son deducibles si se pagan mediante transferencia electrónica, tarjeta de crédito, débito, o cheque nominativo.
Conclusión
Las deducciones de impuestos para adultos mayores en México son una herramienta valiosa para reducir la carga fiscal, especialmente mediante gastos médicos, funerarios y donativos. Asegurarse de cumplir con los requisitos y topes establecidos es clave para maximizar los beneficios fiscales.
Fuentes consultadas
- El País: Declaración anual 2025, deducciones personales autorizadas por el SAT
- El Universal: Impuesto Predial 2025, descuentos para personas de la tercera edad
- La Silla Rota: El SAT y jubilados en 2025
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